Contributo del datore e fondo pensione: cosa cambia dal 31 ottobre se trasferisci la posizione

Cosa è cambiato

Dal 31 ottobre 2026 il lavoratore che trasferisce la sua posizione in un altro fondo pensione può portare con sé il contributo del datore di lavoro.

Lo ha stabilito la legge di bilancio 2026 (legge 30 dicembre 2025, n. 199), che ha modificato le regole sul trasferimento delle posizioni (articolo 14, comma 6, del decreto legislativo 252/2005). La novità doveva partire il 1° luglio 2026. Il decreto PNRR (decreto-legge 19/2026, convertito dalla legge 50/2026) l'ha spostata al 31 ottobre.

Detto così sembra un dettaglio tecnico. Non lo è. Il contributo del datore è spesso la ragione più concreta per scegliere il fondo pensione invece di lasciare il TFR in azienda.

Cos'è il contributo del datore di lavoro

È un versamento che l'azienda fa nel tuo fondo pensione, in aggiunta allo stipendio. Non lo vedi in busta paga: lo trovi accantonato nella tua posizione.

Lo prevede il tuo contratto collettivo nazionale (CCNL), che ne stabilisce la misura. Di solito è una percentuale della retribuzione utile per il TFR.

Quasi sempre ha una condizione: spetta se versi anche tu una piccola quota. Se non aderisci, o se aderisci versando solo il TFR, in molti contratti il contributo dell'azienda non arriva.

Quanto vale, contratto per contratto

La misura cambia molto da un contratto all'altro. Ecco alcuni esempi: quanto versa l'azienda e quanto devi versare almeno tu, in percentuale della retribuzione utile.

Facciamo un esempio. Un metalmeccanico con 30.000 € di retribuzione utile, se versa l'1,2% (360 € l'anno), riceve dall'azienda il 2%: 600 € l'anno. In dieci anni, a retribuzione costante, sono 6.000 € di contributi aziendali, prima ancora dei rendimenti.

Nel commercio, con 25.000 € di retribuzione, versando lo 0,55% (137,50 €) ricevi l'1,55%: 387,50 € l'anno.

Sono cifre che non si vedono nello stipendio. Proprio per questo molti le perdono senza accorgersene.

Come funzionava fino al 30 ottobre

Il contributo del datore era legato soprattutto al fondo di categoria, quello previsto dal tuo contratto.

La legge lasciava ai contratti collettivi il potere di decidere se il contributo seguisse il lavoratore in caso di trasferimento. Nella pratica:

• nel fondo di categoria (negoziale) il contributo arrivava, come previsto dal contratto;
• in un fondo aperto arrivava solo con specifici accordi aziendali;
• in un PIP di norma non arrivava.

Chi trasferiva la posizione verso un fondo diverso rischiava quindi di perdere il contributo. E chi voleva cambiare fondo, per esempio per costi o linee di investimento, doveva scegliere tra due cose che avrebbe voluto tenere entrambe.

Cosa prevede la legge dal 31 ottobre 2026

La legge di bilancio 2026 ha tolto il riferimento ai limiti stabiliti dalla contrattazione collettiva. Il principio diventa: se trasferisci la posizione, il diritto al contributo del datore ti segue, anche verso un fondo diverso da quello di categoria.

Attenzione però a come si arriva fin lì. La novità non permette di aderire direttamente a un fondo aperto o a un PIP e ricevere subito il contributo dell'azienda. Il percorso resta questo:

• aderisci al fondo previsto dal tuo CCNL e versa la tua quota, così maturi il contributo del datore;
• resta almeno 2 anni: è il periodo minimo di partecipazione richiesto per trasferire volontariamente la posizione;
• trasferisci, se ti conviene: la legge prevede che il contributo continui ad arrivare nel nuovo fondo.

Il punto ancora aperto

Una legge può fissare un principio. Poi servono le regole per applicarlo.

A inizio novembre 2026 mancano ancora le istruzioni operative della COVIP, la commissione che vigila sui fondi pensione. Servono, per esempio, a stabilire come i fondi e le aziende gestiscono il versamento del contributo verso un fondo diverso da quello di categoria.

Nel frattempo le parti sociali, cioè sindacati e associazioni dei datori di lavoro, con un Avviso comune del 26 maggio 2026 hanno ribadito che per loro il contributo resta un beneficio legato ai fondi previsti dai contratti collettivi.

Cosa significa per te: oggi il tuo fondo, o la tua azienda, potrebbero non essere ancora pronti a gestire il trasferimento con il contributo. Prima di muoverti conviene chiedere e farsi confermare per iscritto come funzionerà.

Prima di trasferire, verifica tre cose

La libertà di scelta è una buona notizia. Ma più libertà vuol dire anche più responsabilità: cambiare fondo non è sempre la scelta migliore.

1. I costi. Ogni forma pensionistica pubblica l'Indicatore sintetico dei costi (ISC), che misura quanto i costi riducono ogni anno il rendimento. Sembrano differenze piccole, ma nel tempo pesano: con versamenti regolari per 35 anni, un ISC del 2% invece dell'1% riduce il capitale finale di circa il 17-18%. In media i fondi negoziali hanno i costi più bassi.

2. Cosa prevede il tuo contratto. Misura del contributo, quota minima a tuo carico, eventuali condizioni particolari. Le trovi nel CCNL o nel sito del fondo di categoria.

3. Come il fondo gestisce il trasferimento. Tempi, modulo da usare e, oggi soprattutto, se il fondo di destinazione è già in grado di ricevere il contributo del datore.

Un trasferimento fatto bene ti fa tenere il contributo e scegliere il fondo più adatto a te. Uno fatto in fretta può costarti proprio il contributo che volevi tenere.

Cosa puoi fare adesso

Se non hai ancora aderito al fondo pensione, guarda prima di tutto il contributo del tuo datore. Spesso basta versare una piccola percentuale per riceverne una più alta.

Se hai già un fondo pensione:

• controlla nell'ultimo estratto conto se arriva il contributo dell'azienda;
• verifica di versare almeno la quota minima prevista dal tuo contratto;
• se pensi di cambiare fondo, confronta i costi (ISC) e chiedi al nuovo fondo se è già pronto a ricevere il contributo.

Il contributo del datore di lavoro è una delle poche voci della pensione integrativa che non dipendono dai mercati. Vale la pena non lasciarlo per strada.