Previdenza
Costruire oggi il reddito di domani.
La pensione è uno degli obiettivi più lontani, e proprio per questo uno dei più facili da rimandare. Ma è anche quello in cui il tempo conta di più.
La pensione pubblica e il gap previdenziale
Per chi ha iniziato a lavorare dopo il 1995 la pensione pubblica è calcolata interamente con il metodo contributivo: dipende dai contributi versati durante tutta la vita lavorativa.
Per molte persone l'assegno sarà più basso dell'ultimo reddito. Questa differenza è il gap previdenziale.
Stimare la propria pensione
L'INPS mette a disposizione nell'area personale un servizio che stima la pensione futura: è un buon punto di partenza per capire l'ordine di grandezza.Misurare il gap
Confrontando la stima con il reddito attuale si capisce quanto potrebbe mancare e quanto tempo c'è per colmare la differenza.Pianificare il reddito futuro
Pensione pubblica, previdenza complementare e risparmi personali: il reddito di domani si costruisce mettendo insieme queste fonti.
Previdenza complementare e fondi pensione
La previdenza complementare serve a integrare la pensione pubblica. Le forme disponibili sono tre, con regole comuni ma caratteristiche diverse.
Fondi pensione negoziali
Istituiti dai contratti collettivi per i lavoratori di un settore o di un'azienda. Aderendo, in molti contratti versa anche il datore di lavoro.Fondi pensione aperti
Istituiti da banche, assicurazioni e società di gestione, accessibili a tutti, anche ai lavoratori autonomi.Piani individuali pensionistici (PIP)
Forme di tipo assicurativo a cui si aderisce individualmente.
Il TFR: in azienda o nella previdenza complementare
Il lavoratore dipendente può lasciare il TFR in azienda oppure destinarlo a una forma pensionistica complementare. Le due scelte seguono regole diverse.
Cosa cambia
Modalità di rivalutazione, regime fiscale, possibilità di ricevere il contributo del datore di lavoro, rischio e regole di anticipazione e riscatto.La domanda giusta
Non «quale ha reso di più», ma «quale scelta è più coerente con la mia situazione e con i miei obiettivi».
Deduzione fiscale e tassazione
La previdenza complementare ha un trattamento fiscale proprio, sia sui versamenti sia sulle prestazioni.
Versamenti deducibili
I contributi versati sono deducibili dal reddito fino a 5.300 € l'anno dal 2026, compresi quelli del datore di lavoro. Il TFR conferito non concorre al limite.Rendimenti
I rendimenti sono tassati ogni anno al 20%, con un'aliquota ridotta al 12,5% sulla parte investita in titoli di Stato.Prestazioni
Su capitale e rendita, per la parte dedotta, l'imposta è del 15% e scende di 0,30 punti per ogni anno di adesione oltre il quindicesimo, fino al 9%. L'erogazione frazionata ha un regime proprio, dal 20% al 15%.
Come si riceve la pensione complementare
Al momento della pensione le possibilità sono più d'una, e la scelta influisce sul reddito degli anni successivi.
Capitale
Fino al 50% della posizione maturata può essere ricevuto in capitale.Rendita e nuove forme di erogazione
Oltre alla rendita vitalizia, dal 1° luglio 2026 sono previsti la rendita a durata definita e i prelievi; dal 31 ottobre 2026 anche l'erogazione frazionata, per una durata non inferiore a 5 anni. Si applicano secondo le regole di ciascuna forma.
Domande frequenti
Ho già un fondo pensione: ha senso rivederlo?
Sì. Linea di investimento, costi e livello dei versamenti possono non essere più coerenti con la tua situazione di oggi.
Posso aderire anche se sono un lavoratore autonomo?
Sì, attraverso i fondi pensione aperti o i piani individuali pensionistici.
Si può aderire per un familiare a carico?
Sì. I versamenti per i familiari fiscalmente a carico sono deducibili per la parte che il familiare non deduce, nel limite complessivo previsto.
Informazioni di carattere generale aggiornate a ottobre 2026: non costituiscono consulenza né offerta. I vantaggi fiscali dipendono dalla situazione personale e dalle norme in vigore. Prima dell'adesione a una forma pensionistica complementare leggere la Nota informativa e il Regolamento. Fonti: D.Lgs. 252/2005 (artt. 8, 11 e 17); Legge 30 dicembre 2025, n. 199, art. 1, commi 195-205; D.L. 62/2026, art. 16-ter, convertito dalla Legge 112/2026; L. 190/2014, art. 1, comma 621. Dati verificati su COVIP, Agenzia delle Entrate e Ministero del Lavoro (ottobre 2026).
Quanto potrebbe mancarti?
Partiamo da una stima della tua pensione e da quello che puoi fare oggi per integrarla.
Primo confronto senza impegno. Parli direttamente con me.